Aangetrokken langlopende geldleningen met uitgestelde storting

In 2021 heeft de gemeente met BNG Bank een drietal overeenkomsten van geldlening gesloten voor langlopende leningen die in de jaren 2023 tot en met 2025 worden gestort. Het betreft leningen van elk € 10 miljoen (in totaal dus € 30 miljoen); de rentepercentages van deze drie leningen liggen al vast voor de volledige looptijd. De transacties zijn uitgevoerd uit hoofde van beheersing van renterisico’s.

Vanaf 2023 zullen deze leningen onder de vaste passiva worden verantwoord; de rentelasten van deze leningen zullen vanaf 2023 in de exploitatie (taakveld treasury) worden verantwoord.

In 2022 heeft de gemeente een overeenkomst van geldlening met BNG Bank gesloten voor een langlopende geldlening van € 6 miljoen die in 2023 wordt gestort. Daarnaast heeft de gemeente in 2022 met de Nederlandse Waterschapsbank een tweetal overeenkomsten van geldlening gesloten voor langlopende leningen die in 2025 (lening van € 5 miljoen) en in 2026 (lening van € 11 miljoen) worden gestort.

Ten slotte heeft de gemeente van een tweetal bij BNG Bank gesloten langlopende geldleningen die in de jaren 2024 en 2025 aan contractuele renteherziening toe waren, in 2022 het vanaf 2024 en 2025 geldende rentepercentage reeds vastgelegd. De totale schuldrest van beide leningen bedraagt in genoemde jaren € 10,2 miljoen.

Meerjarige inkoopcontracten

De Commissie BBV doet in haar Kadernota rechtmatigheid 2017 de stellige uitspraak om meerjarige inkoopcontracten, die volgens Europese regels zouden moeten zijn aanbesteed, in de toelichting op de jaarrekening op te nemen bij de ‘niet uit de balans blijkende verplichtingen’. En wel voor het volle bedrag waarvoor het contract is aangegaan. De achtergrond van deze stellige uitspraak moet worden gezocht in eventuele fouten die worden gemaakt bij het aanbesteden.

Binnen dit kader worden de volgende overeenkomsten vermeld met een contractwaarde van minimaal € 100.000 en een looptijd tot minimaal 1 januari 2024.

Leverancier (bedragen * € 1.000)	Contracttype	Contractwaarde
Clear Channel Nederland BV	Concessieovereenkomst	4.365
NLtraining B.V.	Raamovereenkomst	4.200
Regiogemeenten	Dienstverleningsovereenkomst (DVO)	2.902
GMB Rioleringstechnieken B.V.	Raamovereenkomst	2.500
Promen	Raamovereenkomst	2.405
Yacht B.V.	Raamovereenkomst	1.461
Microsoft Ireland Operations Limited	Licentie	1.239
Huschka Beveiligers B.V.	Raamovereenkomst	1.187
Promen	Raamovereenkomst	1.023
Centric Netherlands B.V.	Opdracht dienstverlening	891
Stichting Centrum voor Dierenhulpverlening	Raamovereenkomst	848
ESH Media	Concessieovereenkomst	600
Telindus-ISIT B.V.	Onderhoud	523
Maas International B.V.	Raamovereenkomst	503
Circle Software Group B.V.	Onderhoud	451
B.V. Technisch Bureau Jacot	Levering	433
BBD Mobiele surveillance B.V.	Raamovereenkomst	399
Melior Verzekeringen B.V.	Opdracht dienstverlening	360
Baker Tilly (Netherlands) N.V.	Raamovereenkomst	330
Impact Information Management B.V.	Inhuur derden	289
Aethon Publica B.V.	Raamovereenkomst	212
Stadsbibliotheek Gouda	Opdracht dienstverlening	210
Telindus-ISIT B.V.	Onderhoud	200
iBabs B.V.	Licentie	199
ADP Nederland B.V.	Opdracht dienstverlening	180
Nebest Duikinspectie B.V.	Raamovereenkomst	154
Centric Netherlands B.V.	Licentie	143
mboRijnland	Opdracht dienstverlening	140
Eljakim Information Technology B.V.	Opdracht dienstverlening	109
Oostelbos Van den Berg B.V.	Opdracht dienstverlening	104

Overige niet uit de balans blijkende verplichtingen